Si vous désirez optimiser votre déduction fiscale, vous devez prendre deux aspects en compte : la fiscalité du logement (qui correspond au « bonus logement » ou au « chèque habitat ») et l'épargne à long terme pure. Mais quelles sont les règles exactement ? Nous vous expliquons les différentes déductions fiscales en matière de logement et d’épargne à long terme dans cet article.
Qu’il s’agisse d’épargne à long terme grâce à un logement ou à des fonds mis dans une assurance épargne et/ou investissement, ces montants sont tous deux à indiquer sur votre déclaration d'impôts à la rubrique 1353 (pour le déclarant le plus âgé si vous faites votre déclaration en couple) ou à la rubrique 2353 (pour le plus jeune du couple).
Quelle déduction fiscale en épargne à long terme ou en bonus logement en 2024 ?
Si vous contractez un crédit en 2024 pour l'achat ou la rénovation d'une résidence secondaire, celui-ci ne vous fera plus bénéficier d'un avantage fiscal via l'épargne à long terme, et ce, depuis le 1er janvier 2024.
Pour le logement occupé par le propriétaire, il est possible de profiter d’une déduction fiscale en Wallonie grâce au Chèque Habitat, mais ce n'est plus possible à Bruxelles et en Flandre.
Bruxelles et Flandre : quid du bonus logement ?
Comme vous le savez probablement, Bruxelles et la Flandre ont respectivement supprimé le « bonus logement » pour les prêts hypothécaires contractés à partir de 2017 (pour Bruxelles) et de 2020 (pour la Flandre). Concrètement, cela signifie que vous ne pouvez pas bénéficier de déduction fiscale sur les remboursements et intérêts que vous payez pour votre logement unique et privé.
Dans le passé, on ne pouvait pas cumuler l'avantage fiscal de l'épargne à long terme d'une assurance épargne et/ou investissement avec le bonus logement, car ils se trouvaient fiscalement dans le même panier « épargne à long terme ». Vous pouvez désormais compenser en partie la perte de l'avantage fiscal du bonus logement en investissant dans l'épargne à long terme dans un contrat d'assurance épargne et/ou investissement et ainsi bénéficier d'avantages fiscaux supplémentaires.
Wallonie : combiner le Chèque Habitat avec une épargne à long terme via une assurance épargne et/ou investissement
Vous êtes domicilié en Wallonie et avez acquis votre unique logement en 2024 grâce à un prêt hypothécaire ? Vous pourrez alors bénéficier du « Chèque Habitat » sous certaines conditions. Depuis la mise en place du Chèque habitat - en janvier 2016 - vous pouvez cumuler l'avantage fiscal de l'épargne à long terme dans une assurance épargne et/ou investissement avec le Chèque Habitat.
N’hésitez donc pas à vous renseigner sur ce qu’est le Chèque Habitat et comment il fonctionne !
Bon à savoir : dans tous les cas, les réductions d'impôts continueront d'exister pour les prêts anciens dans les 3 régions.
Épargne à long terme : déduction fiscale de 30%
Vous n'avez pas encore acheté de bien ou vous avez acheté votre premier bien en 2024 ? N’oubliez pas pour autant de contracter une assurance épargne et/ou investissement ou ce que votre intermédiaire en assurance appelle un contrat « d'épargne à long terme ». Fiscalement parlant, il est vivement conseillé de commencer à épargner dès que possible, quitte à démarrer avec un montant modeste…
En effet, plus tôt vous commencerez à épargner, plus votre retraite s’avérera financièrement brillante. De plus, vous bénéficierez d'une réduction d'impôt annuelle de 30% sur vos versements et vous pouvez cumuler cet avantage fiscal avec les avantages liés à l'achat de votre logement.
Vous pouvez choisir combien vous voulez épargner, et ce, jusqu’au montant maximum de l’épargne long terme de l’année en cours. Ce montant dépend aussi de vos revenus professionnels imposables communs. En 2024, le maximum s'élève à 2.450 euros. Le montant que vous économisez donne droit à une réduction d'impôt de 30 %. Cela signifie que vous pouvez bénéficier d'une réduction d'impôt allant jusqu'à 735 euros.
Concrètement, voici deux exemples pour vous aider à mieux comprendre :
| Vos revenus professionnels annuels communs imposables (*) | 25 000 € | 40 000 € |
| Ce que vous pouvez mettre de côté par année | 183,60 € + 6% de 25 000 € = 1 683,60 € (la formule ci-dessus s'applique à tous les revenus professionnels inférieurs à 37 773,33 €) | 2 450 € ou le montant maximum d'impôt absolu que vous pouvez mettre de côté pour l'épargne à long terme (s'applique à tous les revenus professionnels à partir de 37 773,33 €) |
| Votre avantage fiscal par an | 30% de 1683,60 € = 505,80 € | 30% de 2450 € = 735 € |
| Votre avantage fiscal après 15 ans (en supposant que le système fiscal actuel continue d'exister) | 505,80 € x 15 ans = 7 576,20 € en moins d’impôts à payer sur 15 ans |
735,00 € x 15 ans = 11 025 € en moins d’impôts à payer sur 15 ans |
Notre conseil : continuez à épargner à long terme après 60 ans !
Saviez-vous que si vous continuez à épargner après 60 ans vous bénéficiez d’une taxation favorable ? En effet, selon les règles actuelles, si vous concluez votre contrat avant 55 ans, un impôt de 10 % sera en principe retenu à 60 ans. Ce que vous épargnez après 60 ans n’est plus imposé. Vous pouvez donc continuer à épargner à l’abri de l’impôt et bénéficier d’un bel avantage fiscal ! Si vous concluez votre contrat après 55 ans, vous payez l'impôt de 10% au 10ème anniversaire de votre contrat d'épargne longue durée.
