Om je fiscaal voordeel in de fiscale korf langetermijnsparen te optimaliseren, kijken we eerst naar de woonfiscaliteit (woonbonus) en dan naar het pure langetermijnsparen via een spaar- en/of beleggingsverzekering. Het voordeel dat je geniet voor beide, zit immers dikwijls in dezelfde fiscale korf of uitgavenenveloppe.
Concreet geef je je langetermijnsparen – dankzij geld opzijgezet in een spaar- en/of beleggingsverzekering – aan op je belastingaangifte in rubriek ‘1353’ voor de oudste of enige belastingaangever (in geval van een koppel) of in rubriek ‘2353’ voor de jongste van twee belastingaangevers.
Wat met het fiscaal voordeel langetermijnsparen of de woonbonus in 2024?
Sluit je in 2024 een lening af voor de aankoop of verbouwing van een tweede woning, dan zal je dit sinds 1 januari 2024 geen fiscaal voordeel meer opleveren via het langetermijnsparen.
Voor de enige eigen woning kan dit wel het geval zijn in Wallonië dankzij de zogenaamde Chèque Habitat, maar dit is niet meer mogelijk in Brussel en Vlaanderen.
Brussel en Vlaanderen: geen woonbonus meer, wel fiscaal voordeel langetermijnsparen
Brussel en Vlaanderen hebben de woonbonus afgeschaft voor hypothecaire leningen aangegaan vanaf respectievelijk 2017 (Brussel) en 2020 (Vlaanderen). Je kan dus niet langer een fiscaal voordeel genieten op aflossingen en intresten die je betaalt voor je enige eigen woning.
Vroeger kon je het fiscaal voordeel langetermijnsparen van een spaar-en/of beleggingsverzekering niet combineren met de woonbonus, omdat die fiscaal in dezelfde korf ‘langetermijnsparen’ zaten. Nu kan je het verlies van het fiscaal voordeel van de woonbonus deels compenseren door aan langetermijnsparen te doen in een spaar- en/of beleggingsverzekering en zo fiscaal voordeel genieten.
Wallonië: langetermijnsparen combineren met de Chèque Habitat
Ben je gedomicilieerd in Wallonië en heb je in 2024 jouw enige eigen woning verworven dankzij een hypothecaire lening? Dan geniet je onder bepaalde voorwaarden de voordelen van de ‘Chèque Habitat’.
Goed om te weten: Sinds de invoering van de Chèque Habitat in januari 2016 kan je het fiscaal voordeel langetermijnsparen in een spaar- en/of beleggingsverzekering combineren met de Chèque Habitat.
Lees meer over de Chèque Habitat
Voor oude leningen blijven de belastingverminderingen sowieso bestaan in de 3 gewesten.
Langetermijnsparen verbonden aan een spaar-en/of beleggingsverzekering
Je hebt nog geen woning of je hebt je eerste woning gekocht in 2024? Dan doe je er goed aan om geld opzij te zetten in een spaar- en/of beleggingsverzekering of wat je verzekeringsmakelaar een contract ‘langetermijnsparen’ noemt. Ook al kan je misschien niet het fiscale maximum sparen, start best zo vroeg mogelijk met een bescheiden bedrag.
Hoe vroeger je namelijk begint te sparen, hoe financieel rooskleuriger je pensioen eruitziet. Bovendien geniet je op je stortingen nu al jaarlijks een belastingvermindering van 30% en kan je dat fiscaal voordeel combineren met de aankoop van je woning.
Je kiest zelf hoeveel je spaart. Het maximumbedrag langetermijnsparen voor 2024 is afhankelijk van je gezamenlijk belastbaar beroepsinkomen, met een maximum dat elk jaar wordt vastgelegd. Op dit ogenblik bedraagt dit 2 450 euro. Het bedrag dat je spaart, levert een belastingvermindering van 30% op. Dat betekent dus dat je momenteel jaarlijks tot 735 euro belastingvermindering kan genieten.
Enkele voorbeelden:
| Je jaarlijks gezamenlijk belastbaar beroepsin- komen(*) |
€ 25 000 | € 40 000 |
| Wat je jaarlijks kan opzijzetten | € 183,60 + 6% van € 25 000 = € 1 683,60 (bovenstaande formule geldt voor alle beroepsinkomens kleiner dan € 37 773,33) |
€ 2 450 of het absoluut fiscaal maximumbedrag dat je kan opzijzetten voor langetermijnsparen (geldig voor alle netto belastbare beroepsinkomens vanaf € 37 773,33) |
| Je fiscaal voordeel langetermijnsparen per jaar | 30% van € 1683,60 = € 505,80 |
30% van €2450 = € 735 |
| Je fiscaal voordeel na 15 jaar sparen | € 505,80 x 15 jaar = € 7 576,20 minder belastingen die je over 15 jaar betaalt. | € 735,00 x 15 jaar = € 11 025 minder belastingen die je over 15 jaar betaalt. |
Tip: belastingvrij verder sparen in langetermijnsparen na je 60ste!
Sluit je je contract langetermijnsparen af voor je 55ste, wordt er in principe een taks van 10% op je 60ste ingehouden. Wat je na je 60ste spaart, wordt niet meer belast. Je kan dus belastingvrij verder sparen én een mooi fiscaal voordeel genieten! Sluit je je contract af na je 55ste? Dan betaal je deze éénmalige taks op de 10de verjaardag van je langetermijnspaarcontract.
